ارز مجازی

همه این نوع معاملات یا صرافی ها ممکن است پیامدهای مالیاتی داشته باشند.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد ارز مجازی ، به راهنمای ما برای کاربران Cryptocurrency و متخصصان مالیات مراجعه کنید.

در هنگام استفاده از ارز مجازی برای خرید کالا یا خدمات ، چه قوانین مالیاتی اعمال می شود؟

اهداف مالیات بر درآمد

توجه داشته باشید

این اطلاعات برای افرادی است که بازده مالیات بر درآمد و سود را تهیه می کنند و شرکت هایی که اظهارنامه مالیات بر درآمد را تهیه می کنند ، که یک کالای خوب یا خدمات را فروخته اند و در cryptocurrency پرداخت شده اند. قوانین مختلفی برای محاسبه GST/HST در معامله مشمول مالیات وجود دارد.

هنگامی که از cryptocurrency برای پرداخت کالا یا خدمات استفاده می شود ، قوانین مربوط به معاملات Barter برای اهداف مالیات بر درآمد اعمال می شود.

معامله بارز در شرایطی اتفاق می افتد که هر دو نفر با تبادل کالا یا خدمات موافقت کنند و آن را بدون استفاده از مناقصه قانونی انجام دهند. به عنوان مثال ، پرداخت فیلم با ارز مجازی یک معامله بارز است. ارزش دلار کانادایی فیلم های خریداری شده با استفاده از cryptocurrency باید در درآمد فروشنده برای اهداف مالیاتی گنجانده شود.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد پیامدهای مالیاتی معاملات Barter ، به تفسیر بولتن IT-490 ، معاملات Barter مراجعه کنید.

مالیات و خدمات مالیات / مالیات فروش هماهنگ (GST / HST) اهداف

توجه داشته باشید

این اطلاعات برای ثبت نام کنندگان GST/HST گزارش درآمد و GST/HST در بازگشت GST34 خود است. برای محاسبه درآمد گزارش شده در مورد مالیات بر درآمد و بازده سود یا اظهارنامه مالیات بر درآمد شرکت ، قوانین مختلفی وجود دارد.

cryptocurrency ممکن است به عنوان پرداخت کالای یا خدمات مشمول مالیات توسط یک ثبت کننده GST/HST پذیرفته شود. در چنین حالتی ، قوانین GST/HST مستلزم آن است که ارزش منصفانه بازار مورد نظر برای خوب یا خدمات تعیین شود و GST/HST بر اساس آن مقدار محاسبه شود.

به عنوان مثال ، یک ثبت کننده GST/HST که Cryptocurrency را برای بلیط فیلم در تئاتر خود می پذیرد ، باید تعیین کند که ارزش بازار عادلانه Cryptocurrency در زمان معامله چیست. ارزش بلیط فیلم خریداری شده با استفاده از cryptocurrency باید در بازگشت GST/HST ثبت کننده به عنوان درآمد با مقدار قابل اجرا GST/HST درج شود. میزان درآمد و GST/HST مربوط به دلار کانادا گزارش می شود.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد پیامدهای مالیاتی در مورد زمان توجه غیر از پول برای پرداخت ، به قانون مالیات مالیات غیر مستقیم ، بخش 153 (1) (ب) مراجعه کنید.

در هنگام استفاده از ارز مجازی مانند کالا ، چه قوانین مالیاتی اعمال می شود؟

ارز مجازی همچنین می تواند مانند کالایی خریداری یا فروخته شود. هرگونه سود یا ضرر حاصل می تواند درآمد مشمول مالیات یا سرمایه برای مالیات دهنده باشد. برای تعیین اینکه آیا معامله به دلیل درآمد یا سرمایه است ، به بندهای 9 تا 32 تفسیر بولتن IT-479R ، معاملات در اوراق بهادار مراجعه کنید.

همچنین ، در صورت انتخاب هدیه ، تجارت یا استفاده از cryptocurrency برای خرید کالا یا خدمات یا تبدیل رمزنگاری به ارز صادر شده از دولت ، ممکن است عواقب مالیاتی ایجاد شود.

در هنگام استفاده از ارز مجازی برای پرداخت کارمند ، چه قوانین مالیاتی اعمال می شود؟

اگر یک کارمند ارز دیجیتالی را به عنوان پرداخت حقوق و دستمزد دریافت کند ، مبلغ (به دلار کانادا) با توجه به بخش 5 (1) قانون مالیات بر درآمد در درآمد کارمند گنجانده می شود.

چه قوانین مالیاتی هنگام بدست آوردن ارز مجازی از معدن یا استیک کردن اعمال می شود؟

معدن شامل استفاده از رایانه ها برای حل مشکلات ریاضی است که معاملات رمزنگاری را تأیید می کند. معدنچیان معاملات cryptocurrency را در بلوک ها قرار می دهند و سعی می کنند شماره ای را که یک بلوک معتبر ایجاد می کند حدس بزنند. یک بلوک معتبر توسط شبکه Cryptocurrency مربوطه پذیرفته شده و بخشی از یک دفترچه عمومی است که به عنوان یک blockchain شناخته می شود. هنگامی که یک معدنچی با موفقیت یک بلوک معتبر ایجاد می کند ، در یک پرداخت دو مبلغ دریافت می کند. یک مبلغ نشان دهنده ایجاد رمزنگاری جدید در شبکه خواهد بود و مبلغ دیگر هزینه های مربوط به معاملات موجود در بلوک تازه تأیید شده را نشان می دهد. کسانی که معدن را انجام می دهند ، در رمزنگاری که اعتبار می دهند پرداخت می شوند.

Staking (اثبات سهام) فرایندی متفاوت برای بدست آوردن پرداخت Cryptocurrency است اما ممکن است هنوز هم به درآمدی منجر شود که پیامدهای مالیاتی داشته باشد. اثبات سهام یک مکانیزم اجماع توزیع شده جایگزین است که در آن شخص از گروهی از شرکت کنندگان (جعل کننده) انتخاب می شود تا یک بلوک معاملات را تأیید کند. دقیقاً مانند معدن ، هنگامی که فرد منتخب با موفقیت یک بلوک معتبر ایجاد می کند ، در یک پرداخت دو مبلغ دریافت می کنند. یک مبلغ نشان دهنده ایجاد رمزنگاری جدید در شبکه خواهد بود و مبلغ دیگر هزینه های مربوط به معاملات موجود در بلوک تازه تأیید شده را نشان می دهد.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد پیامدهای مالیاتی معدن و استیک ، به راهنمای cryptocurrency ما مراجعه کنید.

آیا باید در هنگام استفاده از ارز مجازی نگران گزارش نیاز باشید؟

عدم گزارش درآمد از منابع داخلی یا خارجی غیرقانونی است. کانادایی ها باید بدانند که آژانس درآمدی کانادا در پیگیری موارد عدم رعایت بسیار فعال است تا اطمینان حاصل شود که سیستم مالیاتی برای همه عادلانه است.

در صورت لزوم ، می توانید امور مالیاتی خود را از طریق برنامه افشای داوطلبانه ما اصلاح کنید.