درک دارایی های فعلی در ترازنامه

جوشوا کنون متخصص سرمایه گذاری ، دارایی و بازارها و برنامه ریزی بازنشستگی است. او مدیر عامل و بنیانگذار Kennon-Green & Co. ، یک شرکت مدیریت دارایی است.

Erika Rasure ، بنیانگذار الهه Crypto است ، اولین جامعه یادگیری برای زنان برای یادگیری چگونگی سرمایه گذاری پول خود و خودشان در رمزنگاری ، blockchain و آینده مالی و دارایی های دیجیتال است. او یک درمانگر مالی است و در سطح جهانی به عنوان یک متخصص و متخصص و مربی موضوع cryptocurrency به رسمیت شناخته می شود.

Luis Alvarez / Getty Images

هنگامی که به ترازنامه یک شرکت نگاه می کنید ، سه دسته را مشاهده خواهید کرد: دارایی ، بدهی و حقوق صاحبان آن. بخش اول ذکر شده در بخش دارایی ترازنامه "دارایی های فعلی" نامیده می شود.

دارایی های فعلی در ترازنامه شامل نقدی ، معادل پول نقد ، سرمایه گذاری های کوتاه مدت و سایر دارایی هایی است که می توانند به سرعت با 12 ماه یا کمتر به پول نقد تبدیل شوند. از آنجا که این دارایی ها به راحتی به پول نقد تبدیل می شوند ، گاهی اوقات به آنها "دارایی های نقدی" گفته می شود.

پول نقد و معادل

نقدی و معادل های نقدی تحت بخش دارایی فعلی یک ترازنامه ، میزان پولی را که شرکت در بانک دارد ، نشان می دهد ، خواه به صورت نقدی ، اوراق بهادار پس انداز ، گواهی سپرده یا پولی که در صندوق های بازار پول سرمایه گذاری می شود. این به شما می گوید که چقدر پول بلافاصله برای تجارت در دسترس است.

مبلغ مناسبی از پول نقد که یک شرکت باید در ترازنامه خود نگه دارد چقدر است؟به طور کلی ، هرچه پول نقد بیشتر به دست بیاید ، اگرچه مبالغ بیش از حد احتمالاً سرمایه گذاران را ناراضی می کند ، زیرا ترجیح می دهند پولی را که به صورت سود سهام پرداخت می شود ، برای سرمایه گذاری مجدد ، خرج کردن ، پس انداز یا به امور خیریه پرداخت کنند.

سرمایه گذاری های کوتاه مدت

اینها سرمایه گذاری هایی است که یک شرکت قصد دارد به سرعت بفروشد یا می تواند برای تأمین پول نقد فروخته شود.

سرمایه گذاری های کوتاه مدت به اندازه پول در یک حساب چک به راحتی در دسترس نیستند ، اما در صورت بروز نیاز فوری ، کوسن اضافه می کنند.

چنین اوراق بهادار و دارایی ها هنگامی مهم می شوند که یک شرکت آنقدر پول نقد در اطراف خود نشسته باشد که هیچ گونه صلاحیتی در مورد پیوند برخی از آن در وسایل نقلیه سرمایه گذاری کمی طولانی مدت مانند اوراق قرضه که دارای بلوغ کمتر از یک سال هستند ، ندارد. این امر به تجارت اجازه می دهد تا نرخ بهره بالاتری را نسبت به اگر بخواهد پول نقد را در یک حساب پس انداز شرکت بچسبانید ، بدست آورد.

حساب های دریافتنی

حساب های دریافتنی یک شرکت ، پول قابل توجهی است که در کوتاه مدت از مشتریان یا مشتریان به آن بدهکار است. این تحت دارایی های فعلی شمارش شده است ، زیرا این پولی است که شرکت می تواند به درستی جمع آوری کند و در یک سال یا کمتر به آنها به عنوان اعتبار به مشتریان وام داده شود.

فهرست

موجودی نوع دیگری از دارایی فعلی است. این به کالاها یا مواد اولیه ای که یک شرکت در دست دارد ، اشاره دارد و می تواند برای تولید محصولات برای فروش بفروشد یا از آن استفاده کند. سپس این محصولات فروخته می شوند و درآمد آن را تولید می کنند.

پول نقد و سود سهام

مبلغ مناسبی از پول نقد در دست ، به مدیریت امکان پرداخت سود سهام و سهام خرید مجدد را می دهد ، اما مهمتر از همه ، اگر شرکت با مشکلات مالی روبرو شود ، می تواند اتاق wiggle اضافی را فراهم کند.

به طور معمول ، یک سرمایه گذار سهام مشترک در صورت پایین آمدن بورس سهام در صورتی که صاحب یک تجارت بزرگ و سودآور با ذخایر نقدی عظیم و بدهی های اندک و بدون بدهی باشد ، خوشحال خواهد شد. چنین تجارت با سرمایه ای بسیار سرمایه گذاری می تواند از یک وضعیت مالی سخت برای خرید رقبا برای بخشی از ارزش واقعی خود استفاده کند.

نمونه هایی از شرکت های سنگین پول

گفته می شود شرکتی با سرمایه کافی تحت دارایی های فعلی خود "ترازنامه قلعه" دارد. یکی از این نمونه ها ، شرکت هلدینگ وارن بوفه ، برکشایر هاتاوی است که تا پایان سال 2020 بیش از 138 میلیارد دلار پول نقد داشت.

نمونه دیگر یک شرکت با پول نقد ، شرکت بازی های ویدیویی ژاپنی Nintendo است که آنقدر پول نقد در دارایی های فعلی خود (5 میلیارد دلار) پارک شده است که حتی اگر فردا فروش محصولات را متوقف کند ، می تواند سالها به پرداخت قبض های خود ادامه دهد. شاید نینتندو خود را با پول نقد تقویت کرده باشد ، زیرا خاطرات سقوط دهه 1980 صنعت بازی های ویدیویی هنوز تازه است. در این مدت ، شرکت های بازی های ویدیویی صدها میلیون دلار از دست دادند و هزاران کارمند را با کاهش تقاضا کاهش دادند و فروش کاهش یافت.

وام گرفتن برای ترازنامه پول نقد

مواردی وجود دارد که در ترازنامه پول نقد لزوما چیز خوبی نیست. هنگامی که یک شرکت قادر به ایجاد سود کافی نیست ، ممکن است پول از بانک وام بگیرد ، این بدان معنی است که پولی که در ترازنامه خود نشسته است به عنوان پول نقد در واقع بدهی است. برای فهمیدن ، شما باید به میزان بدهی شرکت بپردازید ، که در بخش بدهی های ترازنامه آن نشان داده شده است.

شما احتمالاً نمی توانید بگویید که آیا یک شرکت بر اساس مانده نقدی خود به تنهایی ضعیف است یا خیر. میزان پول نقد نسبت به پرداخت بدهی ، سررسید و نیازهای جریان نقدی بسیار بیشتر است.

همه دارایی های فعلی برابر نیستند

هنگام تجزیه و تحلیل ترازنامه شرکت ، بدانید که همه دارایی های فعلی موجود در ترازنامه برابر نیستند. به عنوان مثال ، یک شرکت ممکن است پول را در ابزاری مانند اوراق بهادار با نرخ حراج ، نوعی اوراق قرضه با نرخ متغیر قرار دهد ، که آنها را به عنوان گزینه های نقدی ایمن می دانند. با این حال ، بازار این سازها می تواند خشک شود ، و می تواند هفته ها یا ماه ها یا حتی طولانی تر طول بکشد تا بتواند آنها را به پول نقد تبدیل کند و آنها را به طور غیر منتظره ای غیرقانونی کند.

به عنوان یک سرمایه گذار ، می پردازد که از قرار گرفتن نمونه کارها خود در بنگاهی که دارای اوراق بهادار بسیار مشکوک تحت بخش دارایی های فعلی خود است ، احتیاط کنید ، زیرا این امر می تواند نشانگر عدم موفقیت در صلاحیت مدیریتی یا نظارت مناسب باشد. در مورد اوراق بهادار نرخ حراج ، میزان خرابی بسیار زیاد بود و استفاده از اوراق بهادار نرخ حراج به عنوان یک دارایی فعلی به طور قابل توجهی کاهش یافته است.

سوالات متداول (سؤالات متداول)

هدف از ترازنامه یک شرکت چیست؟

ترازنامه یک گزارش مالی است که نشان می دهد چگونه یک تجارت و ساختار یک تجارت است. این می تواند توسط سرمایه گذاران برای درک سلامت مالی یک شرکت هنگام تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری یا عدم سرمایه گذاری استفاده شود. ترازنامه به کمیسیون اوراق بهادار و بورس (SEC) ثبت می شود.

نسبت فعلی چیست؟

نسبت فعلی به شما می گوید چند بار دارایی یک شرکت می تواند بدهی خود را پوشش دهد. این با تقسیم دارایی های فعلی بر اساس بدهی های جاری محاسبه می شود. این یک نسبت نقدینگی است ، به این معنی که عکس فوری از نقدینگی یک شرکت را به شما می دهد.

کدام دارایی های فعلی در نسبت تست اسید گنجانده شده است؟

نسبت "سریع" یا "اسید آزمون" نسبت نقدینگی دیگری است. این محافظه کارتر از نسبت فعلی است. به جای مقایسه تمام دارایی های فعلی با بدهی های فعلی ، نسبت سریع فقط شامل مایع ترین دارایی ها است. این دارایی های "سریع" شامل اوراق بهادار و اوراق بهادار قابل فروش است. دارایی هایی مانند موجودی در نسبت تست اسید گنجانده نشده است.

این تعادل فقط از منابع با کیفیت بالا ، از جمله مطالعات بررسی شده توسط همسالان ، برای حمایت از حقایق موجود در مقاله های ما استفاده می کند. فرایند تحریریه ما را بخوانید تا در مورد چگونگی بررسی واقعیت و حفظ محتوای خود دقیق ، قابل اعتماد و قابل اعتماد باشید.