واژه نامه

تنظیم شده (adj.) دارایی های کل (TAS) - گزارش شده (به عنوان مثال ، خالص) کل دارایی ها به علاوه کمک هزینه ضرر منهای وام های توافق نامه خرید مجدد مربوط به سرمایه گذاری.

عملکرد دارایی - نسبت سالانه درآمد بهره از وام و سرمایه گذاری تقسیم شده توسط میانگین دارایی های تعدیل شده. عملکرد دارایی همچنین برابر است با درآمد دارایی ضرب شده توسط مخلوط دارایی متوسط تعادل.

متوسط هزینه صندوق ها - نسبت سالانه سود سهام و هزینه بهره تقسیم بر میانگین صندوق های خالص.

سرمایه گذاری های گلوله - سرمایه گذاری و اوراق بهادار که هیچ گزینه تعبیه شده ای ندارند و کل مانده های اصلی آنها در تاریخ بلوغ نهایی آنها است.

سهم سرمایه - تأثیر دلار ترکیبی از درآمد عملیاتی خالص ، درآمد غیر عملیاتی ، اتهامات خالص شارژ ، بازپرداخت بهره و ورودی های غیر قابل توضیح در کل سرمایه اتحادیه اعتباری در هر دوره حسابداری.

دارایی های طبقه بندی شده-مجموع فاکتور بزهکاری ، ضررهای غیر واقعی اوراق بهادار نگهدارنده و سایر ضررهای بالقوه قابل شناسایی مرتبط با سایر دارایی ها در صورتی که این دارایی ها باید در ارزش های منصفانه (به جای کتاب) فروخته شوند. در این زمینه ، دارایی های طبقه بندی شده مبلغ دلار را تخمین می زند که ارزش کتاب کل دارایی های اتحادیه اعتباری ممکن است از دیدگاه ارزش عادلانه بیش از حد باشد.

سرمایه گذاری های پیچیده - شامل (الف) سرمایه گذاری با گزینه های تعبیه شده به غیر از ویژگی های تماس.(ب) سرمایه گذاری با نرخ ثابت با WALS بیشتر از سه سال. ج) سرمایه گذاری با نرخ متغیر با دوره های تنظیم نرخ بعدی بیشتر از سه سال.(د) سرمایه گذاری های با نرخ متغیر که دارای فرمول کوپن هستند که بر اساس بیش از یک فهرست است.(ه) سرمایه گذاری با نرخ متغیر که دارای فرمول های کوپن هستند که به طور معکوس با یک یا چند شاخص مرتبط هستند. یا (ج) صندوق های متقابل (به استثنای وجوه بازار پول).

سرمایه گذاری های اصلی - مبلغ کلیه سرمایه گذاری ها (به استثنای سپرده NCUSIF) منهای سرمایه گذاری که توسط وام های توافق نامه خرید معکوس تأمین می شود.

هزینه صندوق ها - نسبت سالانه سود سهام و هزینه بهره تقسیم شده توسط میانگین دارایی های تعدیل شده. هزینه وجوه همچنین برابر است با میانگین هزینه صندوق های ضرب شده توسط میانگین تعادل کل صندوق ها.

ضریب بزهکار - مبلغ کل وام های دلار در طی دو ماه بزهکار و سایر املاک و مستغلات متعلق به (Oreo) که از نظر آماری احتمالاً طی یک سال از آن استفاده می شود. هنگام محاسبه فاکتور بزهکاری اتحادیه اعتباری ، تخمین هایی برای درصد (یعنی فاکتورهای ضرر) هر دو Oreo و TONANCE وام که 2-6 ماه ، 6-12 ماه و بیش از 12 ماه بزهکار طبقه بندی می شوند ، انجام می شود. خاموش در طی 12 ماه آینده. فاکتورهای ضرر 10 ٪ ، 50 ٪ و 90 ٪ به ترتیب ، اغلب توسط تنظیم کننده ها برای وام های طبقه بندی شده 2-6 ماه ، 6-12 ماه و بیش از 12 ماه بزهکار استفاده می شوند ، در حالی که یک عامل ضرر 20 ٪ برای Oreo معمولی است.

نسبت بزهکاری - نسبت وام های بزهکار تقسیم بر وام های ناخالص.

وام های بزهکار-مبلغ وام های طبقه بندی شده به عنوان 2-6 ماه ، 6-12 ماه و بیش از 12 ماه بزهکار.

کسب دارایی - مجموع وام های ناخالص ، سرمایه گذاری های اصلی و نقدی مازاد که درآمد بهره از آن تولید می شود.

کسب مخلوط دارایی - نسبت دارایی های درآمد تقسیم شده توسط دارایی های کل تنظیم شده. کسب مخلوط دارایی نشان دهنده درصد کل دارایی های تعدیل شده است که یک اتحادیه اعتباری در وام های ناخالص ، سرمایه گذاری های اصلی و نقدی مازاد سرمایه گذاری کرده است.

کسب دارایی دارایی - نسبت سالانه درآمد بهره از وام های ناخالص و سرمایه گذاری های اصلی تقسیم بر دارایی های متوسط.

مدت زمان مؤثر - میانگین درصد تغییر در ارزش منصفانه یک ابزار مالی در هر 100 تغییر نقطه در نرخ بازار نسبت به محدوده نقطه پایه +/- 300.

گزینه های جاسازی شده-ویژگی هایی که ویژگی های یک سرمایه گذاری (مانند نرخ کوپن ، فرمول نرخ کوپن ، بلوغ نهایی یا زندگی متوسط وزن) را در دوره سرمایه گذاری تغییر می دهد. گزینه های تعبیه شده شامل موارد دیگر ، ویژگی های تماس ، کلاه/کفهای با نرخ کوپن و ویژگی های پیش پرداخت است. همه اوراق بهادار تحت حمایت وام گزینه های تعبیه شده را تعبیه کرده اند.

سرمایه عدالت- مبلغ ذخایر منظم ، سودهای تقسیم نشده ، تخصیص سودهای تقسیم نشده که توسط هیئت مدیره یا مقامات نظارتی تعیین شده است ، درآمد خالص که به سودهای تقسیم نشده منتقل نشده است ، سود و زیان غیر واقعی را در دسترس برایاوراق بهادار فروش ، سود/ضرر خالص انباشته شده در پرچین های جریان نقدی ، حساب های سهام متفرقه (از جمله حقوق صاحبان سهام) که از درآمد خالص سرچشمه گرفته اند و به درآمد حفظ نشده و سایر درآمد جامع که از درآمد خالص ناشی نمی شود ، بسته نشده است.

مدت زمان عدالت - میانگین تغییر در ارزش خالص اقتصادی اتحادیه اعتباری (NEV) که به عنوان درصد سرمایه سهام در هر 100 تغییر نقطه پایه در نرخ بهره بازار بیش از محدوده خاصی از تغییرات نرخ بیان می شود (به عنوان مثال ، +/- 300 امتیاز پایه).

# FTES/$ MM LNS & SDS (نسبت کارمندان)-میانگین شماره (#) کارمندان معادل تمام وقت (FTE) در هر میلیون دلار (میلی متر) دلار وام های ناخالص متوسط (LNS) و پیش نویس های سهم (SDS). وام ها و پیش نویس های سهم در مخرج این نسبت استفاده می شود زیرا این دو سرویس به طور کلی بسیار بیشتر از سایر فعالیت های اتحادیه اعتباری هستند.

ارزش منصفانه - قیمتی که در آن یک ابزار مالی می تواند در یک معامله عادی به طول اسلحه خریداری یا فروخته شود.

هزینه های تأمین مالی - سود سهام و هزینه سود پرداخت شده به کل وجوه خالص. توجه: هزینه بهره مرتبط با وام های توافق نامه خرید معکوس مربوط به سرمایه گذاری ، از درآمد سود سرمایه گذاری های مربوطه (به عنوان مثال ، خالص) کم می شود و درآمد خالص سود خالص در درآمد سرمایه گذاری اتحادیه اعتباری گنجانده شده است.

Fixed & Oreo/TAS - نسبت دارایی های ثابت کل و سایر املاک و مستغلات متعلق به (OREO) که توسط کل دارایی های تعدیل شده تقسیم می شوند.

وام های ناخالص (LNS) - مجموع وام ها قبل از کم کردن کمک هزینه برای تلفات وام.

گسترش ناخالص - نسبت سالانه درآمد خالص سود خالص تقسیم شده توسط میانگین دارایی های تعدیل شده. گسترش ناخالص همچنین برابر با عملکرد دارایی منهای بودجه است و این مؤلفه ROA است که اگر اتحادیه اعتباری از دیدگاه نرخ حساسیت (یعنی شکاف قابل تصحیح) ناسازگار باشد ، می تواند تحت تأثیر تغییرات سریع در نرخ بازار پول قرار گیرد.

درآمد بهره - مبلغ وام و درآمد سرمایه گذاری.

درآمد سرمایه گذاری - مبلغ بهره و سود سود سهام حاصل از سرمایه گذاری (از جمله CUSO) و اوراق بهادار حساب معاملاتی (از جمله سود/ضرر تحقق یافته و غیر واقعی). اگر اتحادیه اعتباری سرمایه گذاری هایی داشته باشد که توسط وام های توافق نامه خرید معکوس مربوط به سرمایه گذاری تأمین می شود ، فقط درآمد خالص سود آنها (یعنی پس از توری از هزینه های بهره مرتبط با این وام ها) در درآمد سرمایه گذاری گنجانده می شود.

بازده سرمایه گذاری - نسبت سالانه درآمد سرمایه گذاری که بر اساس میانگین مانده سرمایه گذاری های اصلی و پول نقد مازاد تقسیم می شود.

نسبت نقدینگی-مبلغ کل وام ها ، سرمایه گذاری هایی که دارای وزن متوسط بیشتر از شش ماه است ، دارایی های محروم/مجدداً و دارایی های ثابت تقسیم بر مبلغ کل سهام عضو (همه نوع اما به استثنای وجوه وام گرفته شده و سپرده های غیر عضو)و ارزش خالص

بلوغ وام - برآورد (در ماه) از میانگین سررسید کل سبد وام اتحادیه اعتباری که با تقسیم میانگین تعادل وام ناخالص در طی یک بازپرداخت زمانی خاص توسط میانگین بازپرداخت وام ماهانه که در طول دوره رخ داده است محاسبه می شود.

عملکرد وام - نسبت سالانه درآمد وام تقسیم بر وام های ناخالص متوسط.

وام های بلند مدت املاک و مستغلات - کل وام های املاک و مستغلات کمتر از مبلغ کل وام های املاک و مستغلات که در طی پنج سال به صورت قراردادی اصلاح می شوند ، اصلاح می شوند یا بالغ می شوند.

درآمد هزینه عضو - به طور مرتب درآمدهای هزینه های مربوط به درآمد برای خدمات مانند پیش نویس سهم ، دستگاههای خودپرداز ، پردازش دیررس ، جعبه های سپرده ایمنی ، کارت های اعتباری/بدهی ، بانکداری خانگی و غیره اتفاق می افتد.

حداقل پول نقد - برآورد حداقل نیازهای نقدی روزانه یک اتحادیه اعتباری در حساب های تسویه حساب ، چک کردن حساب ، پول نقد ، دستگاههای خودپرداز و حساب در فدرال رزرو.

مخلوط - درصد دارایی های کل تنظیم شده که یک اتحادیه اعتباری در آن وجود دارد: در مورد مخلوط های خاص دارایی ، در یک نوع خاص از دارایی (مانند دسته های مختلف وام و سرمایه گذاری های اصلی) سرمایه گذاری می شود. یا در صورت مخلوط های بودجه توسط نوع خاصی از منبع بودجه (مانند گواهینامه های سهم ، سهام منظم ، سپرده های غیر عضو و غیره) تأمین می شود.

به عنوان مثال ، مخلوط وام وام های ناخالص تقسیم شده توسط دارایی های کل تنظیم شده است ، در حالی که پیش نویس سهم سهام ، پیش نویس سهام است که توسط دارایی های کل تنظیم شده تقسیم می شود. مخلوط ها را می توان در یک ماه آخر یا مانده متوسط در یک دوره زمانی خاص محاسبه کرد. توجه: کسب مخلوط دارایی ، مجموع وام ناخالص ، سرمایه گذاری اصلی و مخلوط های نقدی مازاد است ، در حالی که کل وجوه مخلوط مجموع مخلوط های مختلف بودجه است.

سهام بازار پول - یا حساب های خود را با نرخ سود سهام که از نزدیک تغییرات در نرخ بازار پول را با توجه به ضریب حساسیت نرخ خود ردیابی می کنند ، به اشتراک بگذارید.

n. oper. exp./lns& sds - نسبت هزینه های عملیاتی خالص سالانه تقسیم شده بر اساس میانگین تعادل وام های ناخالص (LNS) و پیش نویس های سهم (SDS).

سرمایه خالص - برآوردی از ارزش منصفانه سرمایه کل اتحادیه اعتباری. هنگام محاسبه سرمایه خالص ، دارایی های طبقه بندی شده از کل سرمایه کم می شوند. از این رو ، سرمایه خالص می تواند به عنوان یک پروکسی برای پرداخت بدهی اتحادیه اعتباری مورد استفاده قرار گیرد زیرا یک ارزش منفی دلالت بر ورشکستگی دارد. سرمایه خالص نسبت به کل دارایی تعدیل شده ، ارزش منصفانه تخمین زده شده از کل سرمایه اتحادیه اعتباری را در هر دلار از دارایی های تنظیم شده با ارزش کتاب نشان می دهد.

حاشیه سرمایه خالص - سهم خالص سالانه در کل سرمایه تقسیم شده توسط میانگین دارایی های تعدیل شده. سهم خالص (به عنوان مثال ، سهم سرمایه) نشان دهنده تأثیر ترکیبی از درآمد عملیاتی خالص ، درآمد غیر عملیاتی ، جبران هزینه های خالص ، بازپرداخت بهره و ورودی های غیر قابل توضیح در کل سرمایه است.

مرخصی های شارژ خالص (NCOS) - هزینه وام سالانه منهای بازپرداخت.

ارزش اقتصادی خالص (NEV) - ارزش منصفانه دارایی های کسب و کار اتحادیه اعتباری (یعنی وام و سرمایه گذاری) منهای ارزش منصفانه بدهی های بودجه آن (از جمله کلیه حسابهای سهام و غیرقانونی سهام و سپرده).

درآمد خالص سود - درآمد سود از وام و سرمایه گذاری منهای هزینه های تأمین مالی (سود سهام و هزینه بهره). درآمد سود خالص سالانه شماره محاسبه گسترده ای است.

هزینه های عملیاتی خالص - هزینه های عملیاتی منهای درآمد کل هزینه.

نسبت هزینه عملیاتی خالص (NOER) - هزینه های عملیاتی خالص سالانه تقسیم شده توسط میانگین دارایی های کل تنظیم شده.

درآمد خالص عملیاتی - به عنوان درآمد خالص سود خالص منهای هزینه های عملیاتی خالص محاسبه می شود ، درآمد عملیاتی خالص منعکس کننده سودآوری عملیاتی اتحادیه اعتباری قبل از عدم درآمد ، سود/زیان غیر واقعی ، مقررات ضرر وام ، نقل و انتقالات ذخیره و بازپرداخت بهره در نظر گرفته می شود.

دارایی های خالص کل - کل دارایی های گزارش شده خالص کمک هزینه ضرر وام.

کل صندوق های خالص-مجموع حساب های سهم عضو (همه نوع) ، سپرده های غیر عضو و یادداشت های غیر معقول قابل پرداخت است که سود سهام یا سود آن پرداخت می شود. سود سهام و سود قابل پرداخت نیز در کل وجوه خالص اتحادیه اعتباری گنجانده شده است. توجه: کل وجوه خالص وام های توافق نامه خرید معکوس مربوط به سرمایه گذاری را حذف می کند.

ارزش خالص - مجموع ذخایر منظم ، درآمد جدا نشده ، تخصیص سودهای تقسیم نشده که توسط هیئت مدیره یا مقامات نظارتی تعیین شده است ، و درآمد خالصی که به سودهای تقسیم نشده منتقل نشده است. برای یک اتحادیه اعتباری با درآمد کم ، ارزش خالص نیز شامل حساب های سرمایه ثانویه بیمه نشده است که تابع سایر مطالبات از جمله مطالبات طلبکاران ، سهامداران و صندوق بیمه سهم اتحادیه اعتباری ملی است.

درآمد غیر سود - همان درآمد کل هزینه.

درآمد غیر عملیاتی - منابع درآمد و هزینه هایی که به طور مرتب اتفاق نمی افتد و مؤلفه های درآمد عملیاتی خالص در نظر گرفته نمی شوند. مثالها شامل سود/ضررهای تحقق یافته ناشی از فروش اوراق بهادار یا دارایی های ثابت ، درآمد/هزینه های غیر تکرار شونده ، پرداخت های دریافت شده در مطالبات اوراق بهادار و شهرک های قانونی است.

یادداشت های غیر معکوس (RV) قابل پرداخت-مبلغ کلیه یادداشت های قابل پرداخت (NP) ، وجوه وام گرفته شده ، یادداشت های سفته و بدهی های فرعی منهای وام های توافق نامه خرید معکوس مربوط به سرمایه گذاری.

هزینه های عملیاتی - کلیه هزینه ها به جز سود سهام و بهره ، هزینه های غیر عملیاتی (یا ضرر) ، ضرر و زیان سرمایه گذاری (تحقق یافته و غیر واقعی) ، مقررات ضرر وام و نقل و انتقالات ذخیره.

بازده عملیاتی دارایی ها (ROA) - اندازه گیری خلاصه سودآوری اصلی اتحادیه اعتباری که می تواند با تقسیم درآمد خالص سالانه با میانگین دارایی های تعدیل شده یا با کم کردن نسبت هزینه عملیاتی خالص از گسترش ناخالص تعیین شود.

سرمایه گذاری های بدون گزینه - سرمایه گذاری بدون گزینه تعبیه شده.

سایر درآمد عملیاتی - به طور مرتب درآمد (غیر از درآمد بهره و درآمد عضو) مانند درآمد اجاره/اجاره ، هزینه های تأیید و سود و زیان مرتبط با فروش وام های املاک و مستغلات در بازارهای ثانویه (اما محدود به آن).

ضریب حساسیت نرخ (RSF) - نشانه ای از پاسخگویی یا عملکرد دارایی درآمدی یا نرخ سود سهام (یا بهره) منبع بودجه خاص به تغییر در نرخ بازار پول. به عنوان مثال ، اگر بازده در استخر وام های با نرخ متغیر 75 امتیاز پایه برای هر 100 امتیاز پایه افزایش در نرخ بازار پول (مانند نرخ سه ماهه T-Fill) افزایش یابد ، استخر وام ها 75 ٪ RSF خواهد داشتبشربه همین ترتیب ، اگر نرخ سود سهام سهام IRA اتحادیه اعتباری 50 امتیاز پایه را برای هر 100 تغییر نقطه در نرخ بازار پول تغییر دهد ، RSF تخمین زده شده با این سهام IRA 50 ٪ خواهد بود. قبل از اندازه گیری شکاف قابل تصحیح شش ماهه اتحادیه اعتباری ، RSF ها باید برای وام های متغیر ، سرمایه گذاری های با نرخ شناور ، سهام IRA ، سهام بازار پول ، سهام منظم ، پیش نویس های سهم و سایر انواع حساب های سهام تعیین شوند (یا برآورد شده)تاریخ بلوغ قراردادی ندارید.

دارایی های قابل تکرار-دارایی های کسب شده که یا در طی شش ماه آینده بالغ می شوند یا دارای بازده هستند (در مورد وام های متغیر متغیر و سرمایه گذاری های نرخ شناور) که مطابق با عوامل حساسیت نرخ مربوط به تغییرات در نرخ بازار پول پاسخ می دهد.

وجوه قابل تکرار - مبلغ وجوه (مانند گواهینامه های سهم ، وجوه وام گرفته شده و سپرده های غیر عضو) که دارای تاریخ بلوغ قراردادی طی شش ماه آینده و سایر منابع بودجه (مانند سهام IRA ، سهام بازار پول و سهام منظم) هستنداین می تواند حساسیت تنظیم شده مطابق با عوامل حساسیت مربوط به نرخ آنها باشد.

شکاف قابل تکرار - دارایی های قابل اصلاح منهای صندوق های قابل اصلاح.

نسبت شکاف قابل تکرار - نسبت شکاف قابل تکرار تقسیم شده توسط دارایی های کل تنظیم شده که نشانگر پاسخگویی بالقوه گسترش ناخالص اتحادیه اعتباری در تغییر در نرخ بازار پول است.

$ M S& F/FTE کارمندان (نسبت جبران خسارت) - هزینه های سالانه حقوق و دستمزد سالانه (S& F) که در هزاران دلار (دلار) دلار تقسیم می شود که براساس میانگین تعداد کارمندان معادل تمام وقت (FTE) تقسیم می شوند.

$ M S & F/$ MM LNS & SDS - محصول نسبت کارمندان و جبران خسارت که نشانگر هزینه سالانه و حاشیه (S& F) در هزاران دلار (دلار) دلار است که توسط یک اتحادیه اعتباری برای تحویل هر میلیون دلار (میلی متر) دلار کل جمع شده استوام های ناخالص متوسط (LNS) و پیش نویس های سهم (SD) به اعضای آن.

گواهینامه های سهم (SC) - مبلغ کلیه گواهینامه های سهم عضو (به طور منظم و IRA) که دارای تاریخ بلوغ قراردادی هستند. اگرچه بیشتر SC ها هنگام صدور تاریخ بلوغ قراردادی ثابت دارند ، اما برخی از SC ها نیز می توانند در گزینه اتحادیه اعتباری قابل تماس باشند ، در حالی که برخی دیگر ممکن است دارای گزینه های تعبیه شده باشند که به اعضا امکان می دهد تا تاریخ سررسید اصلی SC را طولانی یا کوتاه کنند.

ذخایر قانونی - مجموع ذخایر منظم و کمک هزینه برای تلفات وام. ذخایر قانونی حسابهای سرمایه ای هستند که توسط مقررات کنترل می شوند و نه توسط هیئت مدیره اتحادیه اعتباری.

پول نقد مازاد - گزارش شده مانده نقدی غیرقانونی منهای برآورد حداقل نیازهای نقدی اتحادیه اعتباری. پول نقد مازاد می تواند مثبت یا منفی باشد و در هنگام محاسبه بازده سرمایه گذاری با سرمایه گذاری های اصلی گنجانده شده است.

کل سرمایه - مبلغ کمک هزینه برای ضرر وام و اجاره نامه و سرمایه سهام. برای اتحادیه اعتباری با درآمد کم ، کل سرمایه نیز شامل حساب های سرمایه ثانویه بیمه نشده است که تابع سایر مطالبات از جمله مطالبات طلبکاران ، سهامداران و صندوق بیمه سهم اتحادیه اعتباری ملی است.

درآمد کل هزینه - مبلغ درآمد هزینه عضو و سایر درآمد عملیاتی. درآمد کل هزینه اغلب به عنوان درآمد غیر سودمند گفته می شود.

کل صندوق ها-درصد کل دارایی های تعدیل شده تأمین شده توسط صندوق های خالص کل (به عنوان مثال ، یادداشت های غیر معقول قابل پرداخت ، سپرده های غیر عضو ، گواهی سهم ، سهام IRA ، حساب های سهم بازار پول ، حساب های باشگاه ، سهام منظم و پیش نویس های سهام)بشر

ورودی های غیر قابل توضیح - تغییر در کل سرمایه از یک دوره حسابداری به دوره دیگر که نمی تواند توسط عوامل معمولی مؤثر بر سرمایه کل ، مانند درآمد عملیاتی خالص ، درآمد غیر عملیاتی ، جبران خسارت خالص و بازپرداخت بهره توضیح داده شود. ورودی های مستقیم (مانند تغییر در ارزش منصفانه اوراق بهادار موجود برای فروش) به هر یک از حساب های مختلف سرمایه که در بیانیه درآمد و هزینه ها ثبت نشده اند ، منجر به ورودی های غیر قابل توضیح خواهد شد.

وام های نرخ متغیر- وام های باز یا بسته با بازدهی که با توجه به عوامل حساسیت نرخ آنها به تغییر در نرخ بازار پول پاسخ می دهند.

زندگی متوسط وزنی (WAL)-میانگین زمان وزنی بازپرداخت اصلی یک ابزار مالی (برنامه ریزی شده و برنامه ریزی نشده) که در آن وزن هر بازپرداخت درصد آن از کل اصلی اصلی ابزار است. وال برای سرمایه گذاری گلوله بلوغ نهایی آن است.