قانون فروش شستشو ادعاهای ضرر مالیاتی شما را تمیز نگه می دارد

یادداشت تحریریه: ما از پیوندهای شریک در مشاور فوربس کمیسیون کسب می کنیم. کمیسیون ها بر نظرات یا ارزیابی های ویراستاران ما تأثیر نمی گذارد.

گتی

یکی از موارد خوب در مورد کد مالیاتی ایالات متحده این است که اگر یکی از سرمایه گذاری های شما به رنگ قرمز تمام شود ، می توانید آن را با ضرر بفروشید و درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید. فقط مراقب باشید که خیلی زود امنیت مشابهی را خریداری نکنید (یا یکی از موارد مشابه مشابه) ، یا می توانید در پایان قانون فروش شستشو را به پایان برسانید.

فروش شستشو چیست؟

فروش شستشو زمانی است که شما یک سرمایه گذاری را می فروشید و سپس به دور خود می چرخید و دارایی یا یکی مشابه آن را خریداری می کنید ، اغلب با قیمت مشابه. این معادل سرمایه گذاری گفته "این شستشو است" است زیرا فروش و خرید مجدد به طور مؤثر هیچ تاثیری در ترکیب یا عملکرد نمونه کارها شما ندارد.

پس چرا در وهله اول با فروش شستشو زحمت می کشید؟برای مطالبه ضرر برای اهداف مالیاتی.

سرویس درآمد داخلی (IRS) اجازه می دهد تا فیلترهای مجرد و زوجین متاهل به طور مشترک تشکیل دهند تا 3000 دلار ضرر تحقق یافته از درآمد عادی خود را کسر کنند. زوج های متاهل که به طور جداگانه تشکیل می شوند ، هر یک از آنها می توانند 1500 دلار از درآمد عادی کسر کنند.

اگر بیش از 3000 دلار ضرر تحقق یافته داشته باشید ، می توان ضررهای اضافی را با افزایش 3000 دلار به سالهای مالیاتی در آینده منتقل کرد.

قانون فروش شستشو چیست؟

قانون فروش شستشو در صورت فروش سرمایه گذاری با ضرر و خرید همان سرمایه گذاری ، یا یک سرمایه گذاری قابل ملاحظه ، ظرف 30 روز قبل یا بعد از فروش ، یک سرمایه گذار را از کسر مالیات منع می کند.

از آنجا که این شامل روزی است که شما سرمایه گذاری خود را به فروش می رسانید ، در واقع 61 روز کامل کار می کند که شما (یا حتی همسرتان یا شرکتی که کنترل می کنید) نمی توانید سرمایه گذاری خریداری کنید که از نظر IRS یکسان یا مشابه باشد. در غیر این صورت ، معامله شما ممکن است یک فروش شستشو در نظر گرفته شود ، و شما قادر به ادعای هر یک از ضررهای متوجه شده اید.

این هدف برای منع سرمایه گذاران بد ایمان از استفاده از DIP های موقت در ارزش یک سرمایه گذاری برای تأمین معافیت مالیاتی و سپس چرخاندن و خرید مجدد همان سرمایه گذاری برای قفل کردن در یک هزینه بالقوه بهتر که تمام مالیات های آینده بر روی سود محاسبه می شود.

قانون فروش شستشو چیست؟

قانون فروش شستشو هر نوع سرمایه گذاری یکسان یا قابل ملاحظه ای را که در پنجره 61 روزه توسط یک فرد ، همسر آنها یا شرکتی که کنترل می کنند ، فروخته و خریداری می کند.

لزلی سائر، حساب عمومی تایید شده (CPA) می گوید: «تخطی تصادفی از قانون [در مورد سهام] سخت است. طبق گفته Sauer، IRS روشن می کند که سهام معمولاً باید از داخل یک شرکت باشد تا قانون فروش شستشو را ایجاد کند.

به عبارت دیگر، شما باید سهام شرکت A را بفروشید و سپس سهام را دوباره بخرید تا فروش شستشو داشته باشید. اگر به جای آن سهام شرکت B را خریداری کرده اید، حتی اگر آنها در همان صنعت باشند، باید خوب باشید.

گفته می شود، وقتی صحبت از صندوق های سرمایه گذاری مشترک و صندوق های قابل معامله در مبادله (ETF) می شود، همه چیز می تواند کمی پیچیده تر شود. به عنوان مثال، نمی توانید صندوق شاخص یک شرکت را بفروشید و سپس همان شاخص ردیابی شرکت دیگر یا حتی یکی از شرکت های مشابه را بخرید.

توجه به این نکته مهم است که قانون فروش شستشو در تمام حساب های مالی مختلف شما، از حساب کارگزاری مشمول مالیات تا 401(k) شما را شامل می شود.

جیسون دال آکوا، برنامه ریز مالی معتبر (CFP) و رئیس جمهور می گوید: «شما [نمی توانید] سرمایه گذاری را در ازای ضرر در یک حساب بفروشید و آن را در حساب دیگری، مانند حساب بازنشستگی فردی (IRA) دوباره بخرید. مشاوران ثروت کرست"این باعث می شود از ضرر استفاده نشود زیرا هر دو حساب تحت مالکیت شما هستند."

اگر فروش شستشو را انجام دهید چه اتفاقی می افتد؟

اگر قانون فروش شستشو را اجرا کنید، چه عمدا یا ناخواسته، سازمان امور مالیاتی به شما اجازه نخواهد داد که این ضرر را در سال های جاری یا، اگر به اندازه کافی بزرگ باشد، در سال های آینده ادعا کنید.

اگر برای جبران سود سرمایه خود یا کاهش درآمد مشمول مالیات خود روی آن حساب می کردید، ممکن است در نهایت مالیات بیشتری نسبت به آنچه انتظار دارید بدهکار باشید. این واقعاً می تواند استراتژی برداشت مالیات از دست دادن برخی افراد را مختل کند.

با این حال، هنوز هم ممکن است مزایایی از فروش شستشوی خود مشاهده کنید. می توانید مقدار ضرر خود را به هزینه خرید مجدد سرمایه گذاری مشابه یا تقریباً مشابه اضافه کنید. این امر مبنای هزینه شما را افزایش می دهد، که ممکن است بعداً در مالیات بر عایدی سرمایه صرفه جویی کند - یا اگر سرمایه گذاری را با ضرر در آینده بفروشید، ممکن است بتوانید زیان بیشتری نسبت به موارد دیگر دریافت کنید.

چگونه می توانید از قانون فروش شستشو اجتناب کنید؟

اگر نگران انجام فروش شستشو هستید، به طور کلی می توانید با انجام یک یا چند مورد از موارد زیر از تحریک آن جلوگیری کنید:

30 روز صبر کنید

انتظار برای خرید همان یا یک سرمایه گذاری مشابه برای دوره کامل 30 روزه پس از فروش سرمایه گذاری خود ، مطمئن ترین راه برای جلوگیری از فروش شستشو است.(شما همچنین می خواهید مطمئن شوید که همان روزی را که فروخته اید یا در 30 روز منتهی به فروش خود ، همان سرمایه گذاری یا مشابهی را خریداری نکرده اید.)

برخی از سرمایه گذاران ممکن است کمی دیوانه شوند ، بنابراین اگر نمی توانید تحمل پول خود را در حاشیه داشته باشید ، حتماً آن را در یک سرمایه گذاری بسیار متفاوت قرار دهید.

یک سرمایه گذاری از نظر مادی متفاوت پیدا کنید

در حالی که IRS در مورد آنچه که "یکسان" یکسان است ، کاملاً واضح نیست ، نکته اصلی این است که دولت نمی خواهد شما برای چیزی که واقعاً برای شما ضرر نیست ، یک معافیت مالیاتی دریافت کنید.

Sauer می گوید: "بیایید بگوییم که شما یک سرمایه گذاری در قلمرو فنی فروخته اید ،" یافتن سرمایه گذاری دیگری که در فناوری نیز وجود دارد اما از آن چیزی که فروخته اید دورتر است می تواند یک استراتژی برای جلوگیری از فروش شستشو باشد. "همچنین ممکن است یک خرید صندوق را در نظر بگیرید که همان یا یک بخش مشابه با سهام فروخته شده را در بر می گیرد.

برای اینکه بیشتر مراقب باشید ، می توانید مطمئن باشید که در صورت سرمایه گذاری در یک صنعت یا بخش کاملاً متفاوت ، از قانون فروش شستشو جلوگیری خواهید کرد. اگر کاملاً مطمئن نیستید که سرمایه گذاری جایگزین شما چقدر متفاوت است ، Sauer پیشنهاد می کند با یک مشاور مالی یا متخصص مالیاتی مشورت کنید. همچنین ممکن است از یک مشاور روبو برای انجام برداشت از دست دادن مالیات خود برای شما استفاده کنید.

یک برنامه سرمایه گذاری داشته باشید

سرمایه گذاران آماده نشده برای رکودهای کوتاه مدت در بازار ممکن است به طور تصادفی قانون فروش شستشو را در صورت هراس فروش ایجاد کنند و پس از شروع بازیابی بازار ، همان سرمایه گذاری را دوباره ترمیم کنند.

داشتن یک برنامه سرمایه گذاری بلند مدت که حتی در هنگام رکود بازار به آن پایبند است ، می تواند به شما در تصمیم گیری های سرمایه گذاری و مالیاتی برای اوقات خوب و بد کمک کند.